Capital, liquidez y apalancamientoProvisiones y NPLSupervisiónGobiernoReestructuración y disoluciónReporting y disclosureOtrosInformes de normativa

Capital, liquidez y apalancamiento

Propuesta de nuevo paquete bancario 2021: finalización de Basilea III

Resumen del reciente paquete legislativo de la Comisión Europea para modificar la directiva de capital (CRD VI) y el reglamento (CRR 3) con las reformas pendientes de Basilea III y algunos otros contenidos (ESG, marco de resolución, etc).

> Basel 4: European Commission proposal for CRR3. Noviembre 2021

> Propuesta de nuevo paquete bancario 2021: finalización de Basilea III

 

 

CRR II – Reglamento (UE) 2019/876

Resumen de las principales modificaciones previstas en el Reglamento (UE) 2019/876, por el que se modifica el CRR, introduciendo modificaciones sobre diversos aspectos previstos en el CRR. En concreto, este documento aborda las principales modificaciones en relación con el ámbito de aplicación, facultades de supervisión y definiciones, fondos propios y pasivos admisibles, ratio del TLAC, ratio de apalancamiento, riesgo de crédito, riesgo de mercado, riesgo operacional, grandes exposiciones, liquidez, reporting regulatorio y divulgación de la información.

> EP y Consejo – CRR II. Reglamento (UE) 2019-876 que modifica el CRR

 

Informe de seguimiento Basilea III – CRD / CRR

Resumen de los informes de seguimiento del BCBS y de la EBA en relación con el impacto del marco BIS III y del marco CRD IV / CRR, respectivamente, sobre las entidades financieras participantes. En concreto, estos informes de seguimiento contienen datos sobre capital (CET1, Tier 1 y ratio de capital total), ratio de apalancamiento (LR) y métricas de liquidez (LCR y NSFR). Además, el BCBS incluye en su informe el progreso de las G-SIB respecto al TLAC.

> BCBS EBA – Informe de seguimiento Basilea III – CRD IV / CRR

 

Estándar sobre los requerimientos mínimos de capital por riesgo de mercado (FRTB)

Resumen de los estándares del marco FRTB sobre riesgo de mercado. En particular, el documento incluye modificaciones sobre el ámbito de aplicación, modelos internos, método estándar, y alternativa simplificada al método estándar. Versión de la nota técnica en inglés.

> BCBS – FRTB Final Rule

 

Directrices Finales sobre clientes vinculados

Resumen de las Directrices Finales sobre clientes vinculados de la EBA con el fin de facilitar a las entidades la identificación de posibles vínculos entre sus clientes.

> EBA – Final Guidelines on connected clients

 

Resumen de impactos y potenciales líneas de acción sobre la reforma de Basilea III

Análisis de los impactos en el marco de riesgo de crédito (SA e IRB), CVA, riesgo operacional, output floor y ratio de apalancamiento, así como una visión general de las líneas de acción de las reformas introducidas por el BCBS sobre el marco regulatorio de Basilea III.

> Resumen de impactos y potenciales líneas de acción sobre la reforma de Basilea III

 

Basilea III. Finalización de la reforma post-crisis

Resumen de las reformas introducidas por el BCBS sobre el marco regulatorio de Basilea III para reducir la excesiva variabilidad de los activos ponderados por riesgo restableciendo la credibilidad del cálculo de los mismos.

> Basilea III. Finalización de la reforma post-crisis

 

Directrices sobre la estimación de la PD y la LGD, y sobre el tratamiento de las exposiciones en default

Resumen de las definiciones y técnicas de modelización usadas en la estimación de los parámetros tanto para las exposiciones no default (PD y LGD) como para las default (best estimate de la pérdida esperada (ELBE) y LGD de exposiciones en default).

> EBA – Directrices finales sobre parámetros IRB

 

Directrices sobre la aplicación de la definición de default y RTS sobre el umbral de materialidad

Análisis de los requerimientos contenidos en las directrices sobre la aplicación de la definición de default y en las RTS sobre el umbral de materialidad, y evaluación de las principales implicaciones que se derivarán para las entidades.

> EBA – Definición de default y RTS sobre el umbral de materialidad

 

Requerimientos mínimos de capital por riesgo de mercado

Análisis de los estándares en los que el BCBS propone un nuevo marco revisado de riesgo de mercado, tras haber llevado a cabo la Fundamental Review of the Trading Book (FRTB).  El marco revisado introduce las siguientes mejoras: i) delimitación entre la cartera de inversión (BB) y la cartera de negociación (TB) revisada; ii) revisión del método estándar (SA); y iii) revisión del método basado en modelos internos (IMA).

> BCBS – Requerimientos mínimos de capital por riesgo de mercado

 

Criterios para autorizar el uso de métodos AMA

análisis de los RTS de la EBA en los que se especifican los requerimientos cualitativos y cuantitativos concretos en los que las autoridades competentes deberán basar su decisión de permitir a las entidades utilizar métodos avanzados de cálculo (AMA) para el cálculo de los requerimientos de fondos propios por riesgo operacional.

> EBA – RTS on criteria to authorise AMA

 

Modificaciones al método IRB

Resumen y análisis de las principales implicaciones normativas derivadas del discussion paper de la EBA sobre las principales acciones que se han de llevar a cabo para la mejora del marco del método IRB.

> EBA – Future of the IRB Approach

Provisiones y NPL

 

Marco sobre NPL

Resumen de la comparativa entre la Guía sobre NPL del ECB y las Directrices finales sobre la gestión de NPE y FBE publicado por la EBA; así como del Apéndice final a la Guía del ECB sobre NPL y del Reglamento (UE) 2019/630 del Parlamento Europeo y del Consejo, por el que se modifica el CRR en relación con la cobertura mínima de pérdidas derivadas de NPE.

> ECB EBA EP y Consejo – Marco NPL

 

Apéndice a la Guía sobre préstamos dudosos (NPL) para entidades de crédito – nivel mínimo de provisiones prudenciales para exposiciones dudosas

Análisis del contenido principal del apéndice que incluye las definiciones empleadas, el nivel mínimo de provisiones prudenciales y la presentación de información supervisora y divulgación pública.

> ECB – Apéndice a la Guía sobre préstamos dudosos (NPL) para entidades de crédito

 

Directrices sobre prácticas de gestión del riesgo de crédito y contabilización de las pérdidas esperadas (ECL)

Análisis de estas directrices que pretenden armonizar los criterios establecidos por el BCBS y garantizar la consistencia de las interpretaciones y de las prácticas bajo IFRS 9. Asimismo, se incluye un anexo que recoge una lista con las principales modificaciones respecto al documento consultivo.

> EBA – Directrices sobre prácticas de gestión del riesgo de crédito y contabilización de ECL

 

Guía sobre non-performing loans (NPL)

Análisis del contenido principal de la guía del ECB sobre NPL en la que se desarrolla recomendaciones sobre estrategia NPL, gobierno y operaciones, forbearance, reconocimiento de los NPL, medición del deterioro de valor y saneamiento, y valoración de los bienes inmuebles en garantía. Además, en el anexo 1 se incluye una lista de los principales cambios de la guía respecto al documento consultivo.

> ECB – Guía sobre non-performing loans

 

Documento consultivo de directrices sobre el tratamiento prudencial de activos problemáticos – definición de activos dudosos y forbearance

Resumen de las definiciones propuestas por el BCBS sobre non-performing exposures (NPE) y forbearance para armonizar el ámbito de aplicación, los criterios de reconocimiento y de baja de activos, así como el nivel de aplicación de ambas definiciones. Además, se incluye un análisis del marco normativo al respecto en la Unión Europea y en USA.

> BCBS – CP GL sobre definición de NPE y forbearance

 

Circular 4/2017 sobre normas de información financiera pública y reservada y modelos de estados financieros

Análisis de las principales novedades de esta Circular que reemplaza la Circular 4/2004, con el objetivo de adaptar el régimen contable de las entidades de crédito españolas a IFRS 9 e IFRS 15 que modifican los criterios de contabilización de los instrumentos financieros y de los ingresos ordinarios, respectivamente.

> BdE – Novedades de la Circular 4/2017

 

Circular 4/2016 por la que se modifican la Circular 4/2004 y la Circular 1/2013

Análisis del nuevo marco definido por la Circular 4/2016, especificando aquellos aspectos novedosos en comparación con el marco existente. Asimismo, se estudian las principales implicaciones derivadas de su implementación.

> BdE – Circular 4/2016 nuevo Anejo IX

 

Circular 5/2014, del Banco de España

Análisis de las principales modificaciones que la Circular 5/2014 introduce sobre la Circular 4/2004, así como de las implicaciones que conllevan. Las modificaciones se refieren, entre otros aspectos, al análisis y cobertura de los riesgos, a la metodología en el cálculo de provisiones, y al reporting de los estados financieros.

> BdE – Circular 05/2014

Supervisión

Ejercicio piloto de la EBA sobre el riesgo climático en la EU

La EBA ha publicado los resultados del ejercicio piloto sobre el riesgo climático en la EU. Este ha sido un ejercicio de aprendizaje en el que la EBA y los 29 bancos voluntarios de la EU que han participado, exploraron diferentes herramientas para categorizar las exposiciones que podrían ser potencialmente vulnerables a las limitaciones metodológicas de los riesgos climáticos.

> EBA – EU-Wide Pilot exercice

 

Estado de actualización del TRIM: Informe del ECB sobre el proyecto TRIM

El ECB ha publicado los resultados del TRIM. Estos resultados confirmaron que los bancos pueden seguir utilizando modelos internos para calcular los activos ponderados por riesgo. No obstante, se han impuesto limitaciones para asegurar un nivel apropiado de fondos propios, y se han identificado determinadas deficiencias que se han de resolver. En el futuro, los bancos tendrán que seguir invirtiendo en modelos de alta calidad. En esta línea, es especialmente importante que los bancos sigan reforzando su función de validación interna.

> ECB -TRIM Project Report

 

Documento de consulta sobre la gestión y supervisión de los riesgos ESG en las entidades de crédito y empresas de inversión (noviembre 2020)

Análisis del Documento de Consulta sobre la Gestión y Supervisión de los Riesgos ESG que ofrece detalles sobre los riesgos derivados de los factores ESG, su gestión y sus canales de transmisión. Adicionalmente, en este Documento se recogen una lista de indicadores cuantitativos y cualitativos, métricas y métodos de evaluación de los riesgos.

> EBA – Documento de consulta sobre la gestión y supervisión de los riesgos ESG en las entidades de crédito y empresas de inversión

 

Metodología final, plantillas preliminares y la guía de plantillas para los stress test de 2021 en toda la EU

Resumen la metodología final, las plantillas preliminares y la guía de plantillas para los stress test de 2021 en toda la EU, junto con los principales hitos del ejercicio. Este documento incluye algunos cambios en la metodología y las plantillas en comparación con el ejercicio aplazado para 2020, como el reconocimiento de los efectos del cambio de divisas para determinados artículos de P&L, y el tratamiento de las moratorias y las garantías públicas en relación con la crisis provocado por el COVID-19.

> EBA – Metodología final, plantillas preliminares y la guía de plantillas para los stress test de 2021

 

Guía Final sobre riesgos relacionados con el clima y medioambientales: Expectativas supervisoras en materia de gestión de riesgos y divulgación de información (noviembre 2020)

Análisis de la Guía sobre los riesgos relacionados con el clima y medioambientales del ECB en la que se describe cómo entiende el regulador la gestión segura y prudente de dichos riesgos bajo el actual marco supervisor, así como las expectativas sobre cómo las entidades deben abordar estos riesgos.

> ECB – Guía Final sobre riesgos relacionados con el clima y medioambientales

 

Evaluación del proceso de originación y seguimiento del crédito

Directrices que tienen como objetivo asegurar que las entidades adopten enfoques sólidos y prudentes en la admisión, gestión y seguimiento del riesgo de crédito, con gobernanza, procesos y mecanismos de control más robustos.

> Guía de la EBA de originación y seguimiento de préstamos (nota técnica mayo 2020)

 

Resultados del ejercicio de transparencia de 2018 a nivel de la EU

Resumen de los resultados agregados en toda la EU, así como en los resultados de los países con mayor volumen de activos dentro del sistema bancario. En particular, el ejercicio incluye información detallada sobre, entre otros, capital, apalancamiento, RWA, P&L, riesgo de crédito, riesgo de mercado, o calidad de los activos. Versión de la nota técnica en inglés.

> EBA – 2018 EU-wide transparency exercise

 

Resultados del stress test 2018

Análisis de los principales resultados del stress test de 2018, centrándose en los resultados agregados en toda la UE, así como en los resultados de los países con mayor volumen de activos dentro del sistema bancario.

> EBA – 2018 Stress test results

 

Boletín de Supervisión del ECB (agosto 2018)

Resumen del contenido de los artículos publicados por el ECB en relación con el gobierno interno, real estate, plan de reestructuración, Brexit, y supervisión.

> ECB – Supervision Newsletter (Aug 2018)

 

Boletín de Supervisión del ECB (mayo 2018)

Resumen del contenido de los artículos publicados por el ECB en relación con el Brexit, IFRS 9, prevención del blanqueo de capitales, inviabilidad de entidades, y ejecución y sanciones.

> ECB – Supervision Newsletter (May 2018)

 

Directrices finales sobre la recopilación de información relativa al ICAAP y al ILAAP a efectos del SREP publicadas por la EBA y expectativas supervisoras y Proyectos de Guías Sobre ICAAP e ILAAP publicados por el ECB

Resumen del contenido de estos tres documentos que abordan el marco sobre ICAAP e ILAAP en Europa.

> EBA ECB – GL on ICAAP-ILAAP and ECB supervisory expectations and Draft Guides to the ICAAP and to the ILAAP

 

Resultados stress test 2016

Análisis de los principales resultados del stress test de 2016, tanto a nivel agregado como a nivel de cada entidad de la UE. En particular, este documento evalúa los resultados en relación al impacto sobre el ratio de capital CET1 phase-in y fully loaded, ratio de apalancamiento, margen de intereses (NII), así como la pérdida neta total acumulada, tanto para el escenario base como para el adverso.

> EBA – Resultados stress test 2016

 

Metodología final del stress test de 2018

Análisis del contenido de la metodología final propuesta por la EBA para llevar a cabo el stress test de 2018. Este ejercicio se utilizará como input en el proceso de revisión y evaluación supervisora (SREP) que llevarán a cabo las autoridades competentes (CA) en 2018, y considerará, por primera vez, el impacto de la implementación de IFRS 9.

> EBA – 2018 EU-wide stress test final methodology

 

Documento consultivo de directrices sobre stress testing

Resumen de las directrices propuestas por la EBA en relación al stress test y análisis de las principales implicaciones para las entidades y autoridades competentes.

> EBA – CP GL sobre stress testing

 

Estándares sobre el riesgo de tipo de interés en la cartera de inversión (IRRBB)

Análisis de los requerimientos que actualizan los principios de Pilar 2 para la gestión y supervisión del IRRBB así como del método estándar que los supervisores podrían requerir a las entidades, o que éstas podrían adoptar de manera voluntaria.

> BCBS – Estándares IRRBB

 

Metodología del SREP

Análisis de alto nivel de los requerimientos de SREP que se exigirán a las entidades por parte del ECB a raíz de la entrada en vigor del Mecanismo Único de Supervisión.

> ECB – Supervisory Review and Evaluation Process (SREP)

 

Insurance Stress Test 2014

Resumen de las principales características del ejercicio de stress test realizado por la EIOPA a las entidades aseguradoras en 2014. Llevará a cabo un pensions stress test en 2015, y en 2016 realizará un nuevo stress test.

> EIOPA – Insurance Stress Test 2014

 

Comprehensive assessment

Resumen de las principales características del Comprehensive Assessment llevado a cabo por el ECB antes de asumir plenamente sus funciones de supervisión bajo el SSM, que incluye la presentación de los resultados de esta evaluación global.

> ECB – Comprehensive assessment results

Gobierno

Directrices finales sobre gobierno interno

Análisis de los requerimientos de las Directrices finales sobre gobierno corporativo establecidos por la EBA, en la que se desarrollan recomendaciones sobre el rol y la composición del órgano de dirección y comités, el marco de gobierno, la cultura de riesgo y conducta de negocio, el marco y mecanismo de control interno, la gestión de la continuidad de negocio y los principios aplicados al marco de gobierno interno.

> EBA – Directrices finales sobre gobierno interno

 

Directrices sobre los principios de gobierno corporativo de los bancos

Resumen y análisis de los nuevos principios de gobierno corporativo propuestos por el BCBS, relativos al Consejo, la Alta Dirección, las tres líneas de defensa, remuneraciones, etc. También se exponen las principales implicaciones para las entidades financieras derivadas de estos principios.

> BCBS – Directrices sobre los principios de gobierno corporativo de los bancos

 

Código de buen gobierno de las sociedades cotizadas

Análisis de las recomendaciones formuladas por la CNMV en el Código de buen gobierno de las sociedades cotizadas. Estas recomendaciones, a pesar de que su cumplimiento sea voluntario, han de ser consideradas por las sociedades cotizadas españolas, dado que están obligadas a consignar en su informe anual de gobierno corporativo el grado de seguimiento de las mismas.

> CNMV – Código de buen gobierno de las sociedades cotizadas

Reestructuración y resolución

Directiva de Reestructuración y Resolución de Bancos (BRRD II)

En junio de 2019, el Parlamento Europeo (EP) y Consejo publicaron la Directiva (UE) 2019/879, por la que se modifica la BRRD, en lo relativo a los siguientes ámbitos: ámbito de aplicación, definiciones y autoridades; preparación; regulación; y resolución de grupo transfronterizo.

> EPyC – Bank Recovery and Resolution directive (BRRD II)

 

Resumen del marco normativo propuesto por el Parlamento Europeo y el Consejo que establece normas y un procedimiento uniforme para la resolución de las entidades de crédito de los Estados miembros participantes.

> PEyC – Bank Recovery and Resolution Directive (BRRD)

 

Norma final sobre TLAC

Análisis de la norma final del FSB por la que se define el requerimiento de capacidad de absorción de pérdidas (TLAC) que se exige a las entidades de importancia sistémica mundial (G-SIB). Las G-SIB deberán cumplir con este requerimiento de manera gradual desde enero de 2019.

> FSB – Final standard on TLAC

 

Total Loss-Absorbing Capacity (TLAC)

Resumen y análisis de la guía de aplicación publicada por el FBS y de las principales implicaciones para las instituciones financieras que surjan de su aplicación.

> FSB – Adecuación de la capacidad de absorción de pérdidas (TLAC) de las G-SIBs en resolución

Reporting y disclosure

EBA cost of compliance with supervisory reporting requirements (jul 2021)

> EBA “Study of the cost of compliance with supervisory reporting requirements” (nota técnica julio 2021) 

 

Evaluación comparativa del Pilar 3 de las instituciones europeas

Las entidades matrices del Espacio Económico Europeo deben cumplir con las obligaciones de divulgación de información prudencial sobre la base de su situación consolidada. Con el objetivo de ofrecer una visión general de la evolución de los principales ratios de capital, liquidez y riesgo de crédito del sistema bancario europeo, se ha realizado un análisis de la información de divulgación prudencial publicada por 41 bancos del Espacio Económico Europeo.

> Benchmarking of European Institutions based on Pillar 3

 

Propuesta de Directiva CSRD (abr 2021)

> Propuesta de Directiva “CSRD” de la Comisión Europea (nota técnica abril 2021)

ESG reporting y divulgación

El SFDR, el CRR II, la Directiva de Información No Financiera (NFRD) y el Reglamento de Taxonomía de inversiones sostenibles, contienen una serie de requerimientos de información que las entidades y las compañías aseguradoras deben cumplir en relación a los riesgos climáticos y los riesgos ESG. En relación con estos requerimientos, las Autoridades Europeas de Supervisión (ESAs) y la EC han publicado documentos pertinentes sobre normas de información y divulgación.

> ESG reporting y divulgación

 

Proyecto de Circular a entidades de crédito, sobre normas de información financiera pública y reservada y modelos de estados financieros

Análisis del contenido principal de este Proyecto de Circular especificando aquellos aspectos novedosos en comparación con el marco existente.

> BdE- Proyecto de Circular a entidades de crédito, sobre normas de información financiera pública y reservada y modelos de estados financieros

Otros

 

BCBS Reports on climate related risks (abr 2021)

> BCBS “Climate related risk: drivers, transmission channels and measurement methodologies” (nota técnica junio 2021)

Report on Digital Euro

El ECB publicó en octubre de 2020 un informe completo sobre la posible emisión de un euro digital. Un euro digital sería una forma electrónica de dinero del banco central accesible a todos los ciudadanos y empresas para realizar sus pagos diarios de forma rápida, fácil y segura. Sería un complemento del efectivo, no lo sustituiría. En cualquier caso, el Eurosistema seguirá emitiendo dinero en efectivo.

> Report on Digital Euro

 

Hoja de Ruta de la EBA sobre las FinTech

Resumen de las tareas llevadas a cabo por la EBA hasta el momento en relación con las FinTech, y de las prioridades de la EBA para los años 2018/2019 en relación a las FinTech y del FinTech Knowledge Hub. Asimismo se incluye el calendario previsto para las nuevas publicaciones.

> EBA – Roadmap on FinTech

 

PL Crédito Inmobiliario

Comparativa de las novedades introducidas por el Proyecto de Ley respecto a la normativa vigente en lo relativo al reembolso anticipado o el interés de demora, entre otros, y resumen de impactos para las entidades.

> Gobierno de España – PL Crédito Inmobiliario

 

Proyecto de Ley Orgánica de Protección de Datos de carácter personal (PLOPD)

Resumen del Proyecto de Ley Orgánica, que derogará la actual LOPD, y que adaptará la legislación española a las disposiciones del GDPR, introduciendo novedades y mejoras en la regulación de este derecho fundamental.

> Gobierno – Proyecto de Ley Orgánica de Protección de Datos (PLOPD)

 

Directrices finales sobre la identificación del riesgo de step-in

Análisis del marco conceptual propuesto por el BCBS para abordar los riesgos de step-in (i.e. riesgo de que los bancos presten apoyo financiero a ciertas entidades de shadow banking y otras entidades financieras no bancarias, en ausencia de obligaciones contractuales) que surgen de la relación entre bancos y entidades de shadow banking.

> BCBS – Directrices finales sobre la identificación y medición del riesgo de step-in risk

 

Directrices sobre las políticas y prácticas de remuneración en relación con la venta y suministro de productos y servicios bancarios minoristas

Análisis de los requerimientos propuestos por la EBA en relación al diseño e implementación de políticas y prácticas de remuneración del personal de ventas con el objetivo de proteger a los consumidores.

> EBA – GL sobre remuneración del personal de ventas

 

General Data Protection Regulation

Análisis del nuevo marco de protección de datos definido por el Reglamento (UE) 2016/679, relativo a la protección de las personas físicas en lo que respecta al tratamiento de datos personales y a la libre circulación de estos datos.

> EP y Consejo – GDPR

 

Ley 5/2015 de fomento de la financiación empresarial

Análisis de las modificaciones introducidas por la Ley 5/2015 en el ordenamiento español. En concreto, esta Ley incorpora tres novedades importantes: las entidades de crédito estarán obligadas a notificar a las pymes con antelación suficiente su intención de cancelar o reducir significativamente el flujo de financiación y a poner a su disposición un informe de información financiera de las mismas; se modifica el régimen de las sociedades de garantía recíproca; y se establece el nuevo régimen de los establecimientos financieros de crédito.

> Ley de fomento de la financiación empresarial

Informes de normativa

Informe de Normativa 3T 2021

En el tercer trimestre de 2021, destaca a nivel europeo la publicación de la EC del Acto Delegado que complementa la Taxonomía, así como el Reglamento del EP y del Consejo que establece el marco para lograr la neutralidad climática. A nivel local, destaca el proyecto de Circular sobre liquidez, normas prudenciales y obligaciones de información del BdE sobre establecimientos financieros de crédito

> Informe de Normativa 3T 2021

 

Informe de Normativa 2T 2021

En el segundo trimestre de 2021, el riesgo climático es uno de los grandes protagonistas de las publicaciones de los principales organismos a todos los niveles (global, europeo y local). También cabe destacar la publicación de los resultados del TRIM por parte del ECB

> Informe de Normativa 2T 2021

Informe de Normativa 1T 2021

En el primer trimestre de 2021, el ECB ha publicado los resultados de su proceso de Revisión y Evaluación Supervisora (SREP). Por su parte, la EBA ha puesto en marcha el stress test de 2021 y ha publicado un CP sobre el proyecto de ITS sobre la información del Pilar 3 relativa a los riesgos ESG

Informe de Normativa 1T 2021

 

Informe de Normativa 4T 2020

En el cuarto trimestre de 2020, destaca la publicación de la Guía general de transición (GTR) del Libor por parte de la FSB. En el ámbito europeo, diversos organismos han publicado normas y guías sobre la gestión y supervisión de los riesgos ESG. A nivel local, la PRA ha publicado varias declaraciones relacionadas con el tratamiento prudencial de los activos de software y el Pilar 2

> Informe de Normativa 4T 2020

Informe de Normativa 3T 2020

El tercer trimestre de 2020 viene marcado por las publicaciones encaminadas a gestionar el impacto de la crisis provocada por el COVID-19 y la reactivación económica. Además, el IASB ha publicado modificaciones a IFRS 17 y, a nivel europeo, el ECB ha publicado una Guía sobre la metodología de evaluación (EGAM) para el método de modelos internos

> Informe de Normativa 3T 2020

 

Informe de Normativa 2T 2020

El segundo trimestre de 2020 viene marcado por las publicaciones encaminadas a gestionar el impacto del brote de COVID-19. Además, el Consejo Europeo publicó la taxonomía de actividades sostenibles y el ECB inició una consulta pública sobre guía de riesgos relacionados con el clima y medioambientales. A nivel local, el BdE publicó las Circulares 2 y 3/2020 por la que se modifica la Circular 4/2017, a entidades de crédito, sobre normas de información financiera pública y reservada, y modelos de estados financieros

Informe de Normativa 2T 2020