BIBLIOGRAFÍA
Tratar de establecer una Bibliografía que recoja toda la normativa relevante que afecta a las entidades en relación con sus actividades de control y gestión del riesgo resulta punto menos que imposible por el gran número de organismos que emiten regulación así como por la continúa publicación de normativa. Por este motivo, nos limitamos aquí a señalar las normas de obligado conocimiento para cualquier profesional interesado en el mundo de los riesgos, agrupándolas por organismo emisor.
Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, haciendo uso de la infraestructura que le proporciona el Bank for International Settlements, (BIS):
- Basle Capital Accord de 1988, plasmado en el documento “International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards”.
- Amendment to the Capital Accord to Incorporate Market Risks ( January 1996)
- New Basle Capital Accord, actualmente en fase consultiva y cuya entrada en vigor está prevista para el año 2005.
Unión Europea:
- Directiva 93/6/CEE del Consejo, de 15 de marzo de 1993, sobre adecuación del capital de las empresas de inversión y las entidades de crédito.
- Directiva 2000/12/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de marzo del 2000 (modificada posteriormente por la Directiva 2000/28/CE), relativa al acceso a la actividad de las entidades de crédito y a su ejercicio. Esta Directiva recoge el contenido y deroga las directivas 89/647/CE sobre el coeficiente de solvencia de las entidades de crédito y 89/299/CE relativa a los fondos propios de las entidades de crédito.
Banco de España:
- Circular 5/93 del Banco de España, de 26 de marzo, a entidades de crédito, sobre determinación de los recursos propios mínimos, que ha sido modificada por diversas Circulares posteriores.
- Circular 4/91 del Banco de España de 14 de junio, a entidades de crédito sobre normas de contabilidad y modelos de estados financieros, que ha sido modificada por diversas Circulares posteriores.
Comisión Nacional del Mercado de Valores:
- Circular 6/1992 de la CNMV, sobre exigencias de Recursos Propios de Sociedades y Agencias de valores y sus grupos Consolidables.
